Расчет налогового вычета при покупке квартирыИмущественный вычет может получить гражданин РФ при покупке, строительстве или продаже жилья, а также при выплате ипотечных процентов банку.

Большинство людей интересует вопрос получения налоговых льгот именно при покупке квартиры. В данной статье разберём подробнее этот вопрос, и на примере рассчитаем сумму возвращаемых налогов.

Один из видов имущественного налогового вычета

Итак, один из случаев, когда гражданин имеет возможность получить возврат уплаченных налогов — это покупка квартиры. Если квартира приобретается с помощью заемных средств, льготы предоставляются не только с покупки недвижимости, но и с уплаченных банку процентов. Максимальная сумма, с которой рассчитывается вычет при приобретении недвижимости – 2 млн. руб. При уплате банку процентов – 3 млн. руб. То есть максимальная сумма возврата налогов при покупке квартиры составляет 260 т. (2000000*13%), а при уплате процентов – 390 т. (3000000*13%).

Сумма вычета не может превышать сумму уплаченных налогов за календарный год. Поэтому остаток переносится на следующий налоговый период.

Возврат налога полагается не только при покупке недвижимости, но и при её строительстве.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016 — что входит в расходы на недвижимость, с которых можно получить льготы, узнайте здесь.

Получить льготы по налогам можно лишь в том случае, если покупка совершалась за счёт собственных средств, с которых был оплачен налог на доход.

Если покупка совершалась за счёт средств третьих лиц или сделка заключалась между взаимосвязанными близкими родственниками налоговый вычет выплачен не будет.

Если квартира приобретается в общую долевую собственность, вычет полагается согласно расходам фактически понесённым собственниками в пределах установленного законом лимита. При этом, если одним из собственников является несовершеннолетний ребёнок, родители имеют право получить льготу в полном объеме в пределах установленного лимита.

Приобретенная недвижимость в официальном браке, считается общей собственностью. При этом на налоговые льготы могут рассчитывать оба супруга в удобных для семьи пропорциях.

С 2016 г. налоговые льготы можно получить двумя способами:

  1. обратившись в территориальный налоговый орган;
  2. непосредственно через своего работодателя.

В случае возврата налога через налоговый орган, нужно дождаться конца отчетного года и с полным пакетом документов обратиться в инспекцию. К документам относится заполненная декларация 3-НДФЛ, 2-НДФЛ за период, документы по недвижимости и заявление. Вычет перечисляется в пределах уплаченных налогов за период по банковским реквизитам, указанным в заявление.

Если возврат налога оформляется через работодателя, не нужно дожидаться конца налогового периода.

Для начала с пакетом документов по недвижимости и соответствующим заявлением, нужно обратиться в налоговую инспекцию. На основании предоставленных документов учреждение выдает подтверждение на право получения льготы. Это подтверждение дает право работодателю не удерживать с гражданина, который приобрел недвижимость, налог на доход в пределах установленного лимита.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016 изменения – подробнее здесь.

Примеры расчета имущественного вычета

А теперь рассчитаем возврат налога на конкретных примерах:

  1. Куплена недвижимость стоимостью 4 млн.

Помним, что максимальные затраты на недвижимость – 2 млн. руб., следовательно, 2.000.000*13%=260 т. руб. – положено к возврату.

За 2015 год гражданин уплатил налогов в размере 250 т. руб., поэтому за 2015 год можно будет вернуть только эту сумму, а оставшиеся 10 т. руб. в следующем году.

  1. Куплена недвижимость стоимостью 4 млн., при этом 3 млн. руб. – ипотечные кредитные средства. Налогов в бюджет за отчетный год уплачено 320 т. руб. Банку уплачено процентов в размере 400 т. руб.

В данном случае можно получить вычет с приобретенного жилья и с уплаченных банку процентов.

Имущественный вычет рассчитывается аналогично первому варианту, т.е. – 2.000.000*13%=260 т. руб.

Далее рассчитываем льготу с уплаченных процентов 400.000*13%=52 т. руб.

Всего покупателю положена сумма 260.000+52.000=312 т. руб.

Т.к. налогов в отчетном периоде уплачено больше, выплата будет произведена в полном объеме – 312 т. руб.

Вычет за покупку недвижимости в этом случае будет выплачен полностью. А возврат уплаченных процентов за следующий период будет рассчитываться аналогичным способом.

  1. Куплена недвижимость супругами Ивановыми за 4 млн. Собственность — 50/50. При этом обоими за отчётный период было уплачено налогов по 270 т. руб. Оба супруга имеют право в данном случае на максимальную сумму возврата в размере по 260 т. руб.

С уважением,
Независимый финансовый советник
Ольга Полякова

Похожие статьи: