Индивидуальный инвестиционный счет – преимущества и недостаткиИндивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — новое понятие на российском инвестиционном рынке, действующее с начала 2015 года. Под ним, понимается счет, открываемый посредником (брокером или управляющей фирмой) клиенту. На этом счете происходит учет денег, ценных бумаг, обязательств по договорам клиента — частного лица.

Разберем подробнее новый инвестиционный инструмент, выясним его плюсы и минусы.

Особенности инвестиционного счета

Фактически, индивидуальный инвестиционный счет — это аналог брокерского счета, с рядом определенных особенностей:

  1. инвестор может одновременно открыть только один индивидуальный счёт;
  2. максимальная сумма, размещенная на данном счете не должна быть больше 400 т. руб.;
  3. владелец счета может рассчитывать на определенные налоговые льготы, при его действии не менее 3 лет;
  4. валюта счета — рубли РФ;
  5. в пределах зачисленных денежных средств, могут совершаться торговые сделки на фондовом рынке и т.д.

Какие налоговые льготы получает владелец индивидуального инвестиционного счета?

Во-первых, инвестор может получить налоговый вычет с размещенной суммы на счете за налоговый период. К примеру, в течение года на ИИС была размещена сумма в 200 т. руб. Налоговый вычет, на который может рассчитывать инвестор за прошедший период, составляет 200 т. р.*13%=26 т. руб.

Если инвестор официально трудоустроен и выплатил со своих доходов подоходный налог, он вправе вернуть себе эти деньги, но не более суммы уплаченных налогов за отчетный период. Т.е. если положена сумма 26 т. руб., а уплачено налогов на 20 т. руб., возвращено будет только 20 т. руб.

Второй вариант — клиент вправе не платить подоходный налог с прибыли от инвестирования. Такой вариант подходит успешным активным инвесторам. К примеру, за год торговли доход инвестора составил 20%. Согласно российскому законодательству, налоговый резидент обязан уплатить в бюджет 13% от полученной прибыли. Если был открыт не обычный брокерский счёт, а именно ИИС, то инвестор имеет право не платить подоходный налог, а полностью воспользоваться полученной прибылью: реинвестировать её или потратить на свои нужды. Инвестор вправе выплатить налог на прибыль, только один раз в момент закрытия ИИС.

Получить одновременно обе налоговые льготы нельзя. Инвестор имеет право только на один вид льготы.

Подробнее о налоговых вычетах здесь.

Сравнительный анализ ИИС с другими финансовыми инструментами

Многие сравнивают индивидуальный инвестиционный счет с банковским депозитом. Индивидуальный инвестиционный счёт, хотя и может быть использован как обычный вклад, но, следует помнить, что в программу страхования вкладов он не входит, как и обычные брокерские счета.

При открытии банковского депозита на сумму в 400 т. руб., максимальной доход, который можно получить от ведущих российских банков — это 6-7% годовых. Разместив деньги на ИИС в том же размере, можно вернуть 13% с уплаченных налогов, даже при условии, что на счете не совершена ни одна торговая сделка. А также многие брокерские компании, аналогично депозиту, дополнительно начисляют на остаток средств на ИИС процентный доход в размере 7-8%. В итоге, максимальная сумма дохода от размещения денег на ИИС может составить: 400 т. руб.*13%=52 т. руб., плюс процентный доход от брокерской компании при ставке 7% — примерно 28 т. руб. Понятно, что в таком случае ИИС гораздо выгоднее предлагаемых банками депозитов. Важным условием здесь является получение стабильного «белого» дохода, и уплата подоходного налога.

Для начинающих инвесторов известные брокеры предлагают готовые торговые стратегии с оговорённой потенциальной доходностью, а также программы предварительного обучения перед совершением реальных торговых сделок.

Помимо банковских депозитов, индивидуальный инвестиционный счет сравнивают с инструментами формирования пенсионных накоплений. Действительно ИИС, является больше долгосрочным вложением денег, нежели краткосрочным. Но при этом, стоит отметить, что, вкладывая деньги в специализированные пенсионные программы или отдавая их под управление НПФ, люди, как правило, полагаются на профессионализм соответствующих управляющих, и не готовы самостоятельно принимать решение о покупке или продажи того или иного финансового инструмента. Тем более в долгосрочной перспективе. Для квалифицированных инвесторов такой вариант, вероятно, будет более приемлем, т. к. можно самостоятельно решать во что вкладываться, чтобы сформировать достойную будущую пенсию.

Разместить же деньги аналогично вкладу с целью пенсионного накопления на очень длительный срок, к примеру 10-15 лет, рисковано с точки зрения нескольких моментов. Во-первых, деньги на счету не застрахованы, в случае ликвидации брокерской компании. Во-вторых, велика вероятность, что за столь длительный срок произойдут изменения и ИИС перестанет быть столь привлекательным.

Преимущества и недостатки ИИС

Для открытия индивидуального инвестиционного счета достаточно обратиться к уполномоченному брокеру с соответствующим запросом. Лучше всего обращаться к проверенным надежным посредникам с положительной историей на рынке и хорошими отзывами.

Минусы ИИС:

  1. нет никаких гарантий возврата собственных средств и получения дохода;
  2. сумма вложения ограничена — 400 т. руб. и т.д.

Очевидны преимущества государства при вложении гражданами денег в ИИС. Активные инвесторы, размещая деньги на таком счете, и далее инвестируя их в финансовые активы, тем самым способствуют росту экономики, фактически выкладывая деньги в перспективные отрасли.

ИИС был создан с целью привлечь денег инвесторов в различные секторы экономики страны, посредством вложения денег в финансовые активы на фондовом рынке.

Клиенты, размещающие деньги на ИИС, аналогично депозиту, снимают с государства ряд обязательств, на случай проблем у брокерской компании. Ведь, как уже оговаривалось выше, ИИС не застрахованы государством.

При оформлении ИИС, лучше заранее обдумать стратегию поведения и желаемые налоговые льготы. Если, к примеру, официальный доход отсутствует, первый вариант вычета получить не удастся.

Во многих развитых странах ИИС уже давно успешно существует на рынке и пользуется колоссальным спросом. Сказать, что этот инструмент в рамках российских реалий скоро заменит другие более классические методы вложения денежных средств, конечно, нельзя. Но то, что ИИС имеет ряд своих преимуществ и безусловное право на существование на российском финансовом рынке — это абсолютно точно.

Подводя итог, следует подытожить: с 2015 года на российском рынке действует новый инвестиционный инструмент – индивидуальный инвестиционный счет, относится к долгосрочному виду вложений и имеет налоговые преимущества по сравнению с обычным брокерским счетом. Налоговая льгота положена один раз по одной из выбранных схем: либо возврат подоходного налога, либо возможность не платить налог с инвестиционного дохода.

Для получения независимой финансовой консультации перейдите по ссылке.

С уважением,
Независимый финансовый советник
Ольга Полякова

Похожие статьи: